О семинаре
Дата и время: 14 февраля с 10:00 до 17:00
Стоимость участия в онлайн-трансляции: 16500 рублей (с НДС 5%)
Станислав Джаарбеков расскажет, как правильно учитывать расходы для минимизации налогов и какие виды затрат снижают налогооблагаемую базу, а также даст практические рекомендации по документальному оформлению расходов.
Приняв участие в семинаре, вы:
• сможете самостоятельно оценивать, насколько обоснованы расходы компании, избегать распространенных ошибок и понимать позицию судов относительно расходов.
• научитесь точно определять разницу между капитальными и текущими расходами, обеспечивая верное формирование налоговой базы и избежание претензий со стороны налоговой инспекции.
• проанализируете нюансы использования повышающего коэффициента для уменьшения налоговой нагрузки и получите практические рекомендации по его применению и оформлению.
• изучите методы правильного списания безнадежной дебиторской задолженности, учучетёт резервов по сомнительным долгам и соответствующие налоговые последствия.
• определите границы нормируемой и ненормируемой рекламы, приобретете навыки правильного документального подтверждения командировочных и представительских расходов, избежав необоснованных проверок и претензий налоговиков.
• подготовитесь к успешному прохождению контрольных мероприятий.
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные не позднее чем за 3 дня до семинара на адрес video@elcode.ru.
В рамках Программы сотрудничества пользователи СПС КонсультантПлюс – клиенты ООО «ЭЛКОД» – могут принять участие в мероприятии на специальных условиях.
Узнайте подробности у своего менеджера.
Стоимость участия в онлайн-трансляции: 16500 рублей (с НДС 5%)
Станислав Джаарбеков расскажет, как правильно учитывать расходы для минимизации налогов и какие виды затрат снижают налогооблагаемую базу, а также даст практические рекомендации по документальному оформлению расходов.
Приняв участие в семинаре, вы:
• сможете самостоятельно оценивать, насколько обоснованы расходы компании, избегать распространенных ошибок и понимать позицию судов относительно расходов.
• научитесь точно определять разницу между капитальными и текущими расходами, обеспечивая верное формирование налоговой базы и избежание претензий со стороны налоговой инспекции.
• проанализируете нюансы использования повышающего коэффициента для уменьшения налоговой нагрузки и получите практические рекомендации по его применению и оформлению.
• изучите методы правильного списания безнадежной дебиторской задолженности, учучетёт резервов по сомнительным долгам и соответствующие налоговые последствия.
• определите границы нормируемой и ненормируемой рекламы, приобретете навыки правильного документального подтверждения командировочных и представительских расходов, избежав необоснованных проверок и претензий налоговиков.
• подготовитесь к успешному прохождению контрольных мероприятий.
ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные не позднее чем за 3 дня до семинара на адрес video@elcode.ru.
В рамках Программы сотрудничества пользователи СПС КонсультантПлюс – клиенты ООО «ЭЛКОД» – могут принять участие в мероприятии на специальных условиях.
Узнайте подробности у своего менеджера.
Для кого
Специалистам по налогообложению
Аудиторам
Сотрудникам ФЭС
Главным бухгалтерам
Программа
1. Экономическая обоснованность расходов.
• Экономическая обоснованность расходов (ст. 252 НК РФ). Примеры ситуаций, когда расходы могут исключить, из-за отсутствия экономической обоснованности.
• Судебная практика по экономической обоснованности расходов и ее последние тренды.
2. Капитальные затраты.
• Расходы включаемые и не включаемые в первоначальную стоимость объекта в налоговом учете (проценты по займам и кредитам, консультационные услуги, командировочные расходы, транспортные расходы).
• Как определить границу между капитальными и текущими расходами?
• Вычет НДС по основным средствам и капитальным вложениям: как его не потерять?
• Ликвидация ОС и объектов незавершенного строительства – когда и как признать расходы в налоговом учете?
• Амортизационная премия. Преимущества и недостатки амортизационной премии. Правило о восстановлении амортизационной премии.
• Капитальные вложения в арендованное имущество. Налоговые сложности такого актива (налог на прибыль, НДС, налог на имущество) и можно ли их избежать?
3. Повышающий коэффициент 2.
• Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС (российское высокотехнологическое оборудование), затратам на приобретение российских программ для ЭВМ и другим затратам (например, на НИОКР) для налога на прибыль.
• Как правильно применить и обосновать применение повышающего коэффициента?
4. Дебиторская задолженность.
• Списание дебиторки (безнадежные долги). Трудные вопросы списания долгов.
• Списание дебиторки в связи с истечением срока исковой давности.
• Списание дебиторки в связи с ликвидацией контрагента: возможные варианты.
• Списание дебиторки на основании постановления пристава-исполнителя.
• Списание дебиторки в будущих периодах: налоговые риски.
• НДС при списании дебиторки.
• Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
• Спорная ситуация с созданием резерва по сомнительным долгам при реализации товара с отсрочкой платежа. Какой выход из ситуации?
5. Премии сотрудникам.
• Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить.
• Частые ошибки, которые приводят к отказу в признании расходов на премии или к налоговым рискам.
• Изменения в ТК по премиям с 01.09.2025 и их влияние на налогообложение.
• Какие премии лучше не признавать, как расходы в налоговом учете?
• Когда нужно подтверждать сумму премии и как это сделать?
• Особенности разовых премий, премий к праздничным датам, выплат в связи с выходом на пенсию, премий к отпускам, премий после увольнения, премий по итогам работы за год и иных выплат.
• Судебная практика по спорам о признании в расходах сумм выплаченных премий.
6. Расходы на рекламу.
• Нормируемая и ненормируемая реклама: где проходит граница?
• Когда безвозмездная передача в рекламных целях облагается НДС, а когда нет. Льгота по НДС при безвозмездной передаче, в рекламных целях (пп. 25 п. 3 ст. 149 НК РФ) и всегда ли ее выгодно применять?
• Когда затраты на интернет-рекламу могут исключить из расходов для налога на прибыль и УСН (ФЗ от 29.11.2024 N 416-ФЗ).
7. Командировочные и представительские расходы.
• Документальное подтверждение и обоснование командировочных расходов.
• Примеры из практики, когда налоговики отказывали в признании командировочных расходов.
• Сложные вопросы признания представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.
• Примеры из практики, когда налоговики отказывали в признании представительские расходов.
8. Прямые и косвенные расходы.
• Какие правила и ограничения для формирования в учетной политике перечня прямых и косвенных расходов.
• Вправе ли налогоплательщик сократить перечень прямых расходов, указанный в ст. 318 НК?
• Что такое косвенные расходы (различное понимание в бухгалтерском и налоговом учетах)?
• Тренды судебной практики по признанию прямых и косвенных расходов.
9. Как исправить ошибки в учете расходов прошлых периодов.
• Когда можно не представлять уточненку и исправить ошибку в периоде обнаружения (ст. 54 НК).
• Судебная практика и разъяснения контролирующих органов по исправлению ошибок прошлых периодов.
• Экономическая обоснованность расходов (ст. 252 НК РФ). Примеры ситуаций, когда расходы могут исключить, из-за отсутствия экономической обоснованности.
• Судебная практика по экономической обоснованности расходов и ее последние тренды.
2. Капитальные затраты.
• Расходы включаемые и не включаемые в первоначальную стоимость объекта в налоговом учете (проценты по займам и кредитам, консультационные услуги, командировочные расходы, транспортные расходы).
• Как определить границу между капитальными и текущими расходами?
• Вычет НДС по основным средствам и капитальным вложениям: как его не потерять?
• Ликвидация ОС и объектов незавершенного строительства – когда и как признать расходы в налоговом учете?
• Амортизационная премия. Преимущества и недостатки амортизационной премии. Правило о восстановлении амортизационной премии.
• Капитальные вложения в арендованное имущество. Налоговые сложности такого актива (налог на прибыль, НДС, налог на имущество) и можно ли их избежать?
3. Повышающий коэффициент 2.
• Повышающий коэффициент 2 к стоимости ОС (российское высокотехнологическое оборудование), затратам на приобретение российских программ для ЭВМ и другим затратам (например, на НИОКР) для налога на прибыль.
• Как правильно применить и обосновать применение повышающего коэффициента?
4. Дебиторская задолженность.
• Списание дебиторки (безнадежные долги). Трудные вопросы списания долгов.
• Списание дебиторки в связи с истечением срока исковой давности.
• Списание дебиторки в связи с ликвидацией контрагента: возможные варианты.
• Списание дебиторки на основании постановления пристава-исполнителя.
• Списание дебиторки в будущих периодах: налоговые риски.
• НДС при списании дебиторки.
• Резерв по сомнительным долгам в налоговом учете.
• Спорная ситуация с созданием резерва по сомнительным долгам при реализации товара с отсрочкой платежа. Какой выход из ситуации?
5. Премии сотрудникам.
• Расходы на премии: как правильно оформить и подтвердить.
• Частые ошибки, которые приводят к отказу в признании расходов на премии или к налоговым рискам.
• Изменения в ТК по премиям с 01.09.2025 и их влияние на налогообложение.
• Какие премии лучше не признавать, как расходы в налоговом учете?
• Когда нужно подтверждать сумму премии и как это сделать?
• Особенности разовых премий, премий к праздничным датам, выплат в связи с выходом на пенсию, премий к отпускам, премий после увольнения, премий по итогам работы за год и иных выплат.
• Судебная практика по спорам о признании в расходах сумм выплаченных премий.
6. Расходы на рекламу.
• Нормируемая и ненормируемая реклама: где проходит граница?
• Когда безвозмездная передача в рекламных целях облагается НДС, а когда нет. Льгота по НДС при безвозмездной передаче, в рекламных целях (пп. 25 п. 3 ст. 149 НК РФ) и всегда ли ее выгодно применять?
• Когда затраты на интернет-рекламу могут исключить из расходов для налога на прибыль и УСН (ФЗ от 29.11.2024 N 416-ФЗ).
7. Командировочные и представительские расходы.
• Документальное подтверждение и обоснование командировочных расходов.
• Примеры из практики, когда налоговики отказывали в признании командировочных расходов.
• Сложные вопросы признания представительских расходов. Документальное оформление представительских расходов.
• Примеры из практики, когда налоговики отказывали в признании представительские расходов.
8. Прямые и косвенные расходы.
• Какие правила и ограничения для формирования в учетной политике перечня прямых и косвенных расходов.
• Вправе ли налогоплательщик сократить перечень прямых расходов, указанный в ст. 318 НК?
• Что такое косвенные расходы (различное понимание в бухгалтерском и налоговом учетах)?
• Тренды судебной практики по признанию прямых и косвенных расходов.
9. Как исправить ошибки в учете расходов прошлых периодов.
• Когда можно не представлять уточненку и исправить ошибку в периоде обнаружения (ст. 54 НК).
• Судебная практика и разъяснения контролирующих органов по исправлению ошибок прошлых периодов.
Докладчики
Зарегистрироваться
Наши контакты
загрузка карты...
- г. Москва, Ленинградский проспект, д.68, стр.16, 4 этаж
- +7 (495) 956-0695,+7 (495) 234-2276
- seminar@eduel.ru