Программа семинара:

1. Классификация доходов и расходов. Принципы признания доходов и расходов в налоговом и бухгалтерском учете.

2. Отличия в составе доходов в бухгалтерском и налоговом учете.

3. Прямые и косвенные расходы в бухгалтерском и налоговом учете. Расчет остатков НЗП. Особенности учета прямых расходов в сферах торговли, работ и услуг.

4. Учет основных средств.

• Особенности бухгалтерского и налогового учета операций с основными средствами и нематериальными активами (первоначальная стоимость, срок полезного использования, амортизация, амортизационная премия, переоценка, модернизация, выбытие).
• Проблемы учета объектов недвижимости (строительство, приобретение по договору купли-продажи, момент принятия к учету, амортизация, реконструкция, ликвидация).
• Аренда основных средств (документальное оформление, неотделимые улучшения, коммунальные расходы при аренде).
• Нематериальные активы: особенности применения ПБУ 14/2007 и правил налогового учета (первоначальная стоимость, срок полезного использования, амортизация, выбытие).

5. Отражение материальных затрат в бухгалтерском и налоговом учете.

• Сырье и материалы: себестоимость, оценка при списании, отражение в бухгалтерской и налоговой отчетности.
• Особенности учета недорогих (до 40 000 рублей) объектов.
• Учет расходов на ГСМ.
• Спецодежда и форменная одежда: особенности бухгалтерского и налогового учета.
• Учет излишков и недостач, выявленных при инвентаризации.

6. Безвозмездная передача: особенности бухгалтерского и налогового учета.

7. Служебные командировки и представительские расходы: на что обратить внимание при учете операций.

8. Специфика признания процентов по заемным средствам в налоговом учете. Особенности применения ПБУ 15/2008.

9. Отражение доходов и расходов по договорам страхования в бухгалтерском и налоговом учете. Страхование имущества. Страхование работников.

10. Дебиторская и кредиторская задолженность.

• Классификация дебиторской и кредиторской задолженности в бухгалтерской отчетности.
• Инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности.
• Резерв сомнительных долгов: отличия в бухгалтерском и налоговом учете.
• Акты сверки и взаимозачеты.
• Прощение задолженности и уступка права требования долга.
• Списание безнадежной задолженности.

11. Расходы будущих периодов. Новые подходы в бухгалтерском учете. Порядок признания в налоговом учете.

12. Курсовые и суммовые разницы. Особенности применения ПБУ 3/2006. Сходства и различия при отражении суммовых разниц по договорам в у.е. в бухгалтерском и налоговом учете.

13. Практические рекомендации по применению ПБУ 18/02 при выявлении разниц в доходах и расходах в налоговом и бухгалтерском учете.

Результат: реальное понимание сложных вопросов исчисления налога на прибыль с учетом особенностей применения связанных с этим ПБУ.

ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные заранее на адрес seminar@eduel.ru или факсом на номер (495) 956-06-95.

Стоимость участия в семинаре – 8000 рублей.

Для владельцев КАРТЫ ПРОФЕССИОНАЛА действует скидка от 10%.

При оплате до 19 марта 2012 г. стоимость участия в семинаре – 6400 рублей.

Участие в семинаре идет в зачет ежегодного повышения квалификации.

Хотите совместить участие в семинаре с поездкой за рубеж? Узнайте о программах выездных семинаров Центра образования "ЭЛКОД"!