Программа семинара:

1. Налог на прибыль. Практические вопросы расчета налога на прибыль в 2012 году.

• Доходы от реализации: дата признания; оценка доходов в рублях, в иностранной валюте и условных единицах; скидки; возврат товаров
• Группировка расходов, связанных с реализацией, прямые и косвенные расходы с учетом арбитражной практики (Постановление Президиума ВАС РФ от 02.11.2010 № 8617/10). Порядок оценки незавершенного производства.
• Материальные расходы: оценка, порядок списания материально-производственных запасов; услуги производственного характера.
• Расходы на оплату труда и страхование работников. Порядок признания в составе расходов страховых взносов в государственные внебюджетные фонды.
• Прочие расходы: командировочные, представительские, рекламные расходы, расходы на подготовку кадров, охрану труда и создание условий труда на производстве.
• Внереализационные доходы и расходы: курсовые и суммовые разницы; пени, штрафы неустойки за нарушение условий договоров; безвозмездная передача имущества и имущественных прав (выполнение работ, оказание услуг): налоговые последствия для передающей и принимающей стороны.
• Порядок уплаты налога организациями, имеющими обособленные подразделения.
• Изменения главы 25 НК РФ в соответствии с Федеральными законами от 16.11.2011 № 320-ФЗ; от 21.11.2011 № 330-ФЗ; от 07.06.2011г. № 132-ФЗ и от 19.07.2011 № 245-ФЗ:
  • изменение порядка признания расходов на НИОКР с 2012 года;
  • изменение порядка применения ставки «0» % образовательными и медицинскими учреждениями;
  • изменение в порядке налогообложения иностранных организаций при реализации ими акций российских компаний;
  • расходы на сертификацию;
  • консолидированная группа налогоплательщиков – Федеральный закон от 16.11.2011 № 321-ФЗ.

2. НДС. Изменения и практические вопросы применения главы 21 НК РФ в 2012 году.

• Отмена обязанности налогового агента по НДС для арендатора имущества казенных учреждений (Федеральный закон от 21.11.2011 № 330-ФЗ).
• Корректировочные счета-фактуры.
• Расчеты в условных единицах.
• НДС при уступке прав требования.
• Расширение перечня операций, по которым требуется восстановление НДС.
• Правило 5% для организаций торговли.
• Отмена требования о поступлении выручки для применения ставки 0%.
• Определение момента начисления НДС в различных хозяйственных ситуациях, понятия «отгрузка» и «оплата».
• Начисление и вычеты НДС по авансам.
• НДС по основным средствам: приобретаемым по договорам купли-продажи; по оборудованию, требующему монтажа; по строительству для собственного потребления.
• Ситуации, требующие раздельного учета по НДС (при наличии облагаемых и необлагаемых операций, при совмещении режимов налогообложения).
• Исчисление НДС и вычеты у налогового агента.
• НДС при посреднических договорах.
• НДС при арендных отношениях, в том числе при возмещении арендатором стоимости коммунальных услуг и услуг связи.
• Вычеты НДС по расходам будущих периодов.
• Новые правила выставления, регистрации и исправления счетов-фактур. Положение, утвержденное постановлением Правительства РФ от 26.12.11 № 1137.
• Обзор арбитражной практики по НДС.
• Отдельные вопросы заполнения декларации по НДС.

3. НДФЛ В 2012 году.

• Налоговый статус физического лица.
• Обязанности налоговых агентов в части организации учета доходов физических лиц, удержания и перечисления НДФЛ.
• Требования к предоставлению отчетности по НДФЛ.
• Налогообложение доходов лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ.
• Формирование налоговой базы по доходам, облагаемым по ставке 13%.
• Перечень доходов, не облагаемых НДФЛ.
• Порядок предоставления в 2012 году налоговых вычетов (стандартных, социальных, имущественных).

4. Страховые взносы в 2012 году.

ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные заранее на адрес seminar@eduel.ru или факсом на номер (495) 956-06-95.

Стоимость участия в семинаре для юридических лиц – 8000 рублей, для физических лиц – 6800 рублей.

Для владельцев КАРТЫ ПРОФЕССИОНАЛА действует скидка от 10%. 

Хотите совместить участие в семинаре с поездкой за рубеж? Узнайте о программах выездных семинаров Центра образования "ЭЛКОД"!