Программа обучения:

1. Действующее состояние законодательства о налоге на добавленную стоимость: глава 21 Налогового кодекса РФ «Налог на добавленную стоимость» (в редакции последних изменений и дополнений).

Новые правила оформления счетов-фактур (постановление Правительства РФ от 26.12.2011 г. № 1137):

• наименование валюты – обязательный реквизит счета-фактуры;
• корректировочный счет-фактура;
• решение проблем с оформлением счетов-фактур посредниками (комиссионерами и агентами).

2. Практические вопросы применения Федерального закона РФ от 19.07.2011 г. № 245-ФЗ:

• что делать, если договорная цена в иностранной валюте или в у.е.;
• кто должен восстанавливать НДС; проблемы экспортеров;
• корректировка договорной цены.

3. Нововведения с 1 января 2012 года.

4. Проблемы исчисления выходного НДС.

1. Объекты налогообложения:
   • реализация;
   • внутреннее потребление; что такое выполнение СМР для собственного потребления;
   • ввоз товаров на таможенную территорию РФ.
2. Соотношение объектов налогообложения и налоговой базы:
   • налоговая база по отгрузке;
   • включаются ли в налоговую базу задатки и штрафные санкции;
   • может ли налоговая база возникать до объекта налогообложения? Проблемы применения ст. 167 НК РФ: «отгрузка» и «оплата»;
   • проблемы формирования налоговой базы при использовании в договорах цен в иностранных валютах в соответствии со ст. 317 ГК РФ.
3. Особенности формирования налоговой базы при передаче имущественных прав (ст. 155 НК РФ): цессия, факторинг, привлечение соинвестора.
4. Проблемы применения налоговых ставок в 0 % и 10 %. Применение статьи 165 НК РФ. Налоговая ставка в 0% – не льгота, а обязанность.
5. Место реализации товаров (ст. 147 НК РФ), а также работ и услуг (ст. 148 НК РФ).

5. Проблемы реализации налоговых вычетов (статьи 171 и 172 НК РФ):

• использование приобретенных ресурсов в облагаемой НДС деятельности (п. 2 ст. 171 НК РФ);
• принятие на учет приобретенных ресурсов (п. 1 ст. 172 НК РФ);
• наличие правильно оформленных счетов-фактур (п. 1 ст. 169 НК РФ).

Дополнительные условия для отдельных ситуаций:

• проблемы ведения раздельного учета (ст. 170 НК РФ);
• применение необоснованно завышенных цен;
• обоснованность налоговой выгоды (постановление Пленума ВАС РФ № 53) – «однодневки» и «прокладки»;
• проверка правильности применения налоговой ставки продавцом (исполнителем, перевозчиком);
• вычет строго по периоду без переноса на более поздние периоды;
• наличие исчисленной налоговой базы в налоговом периоде;
• вычеты НДС по авансам;
• прочие обоснованные и необоснованные требования налоговых органов.

6. Толкование норм главы 21 НК РФ в арбитражной практике:

• что делать с полученными авансами при отсутствии объектов налогообложения под полученные авансы? Может ли налоговая база существовать без объекта налогообложения;
• может ли в счете-фактуре присутствовать факсимиле подписи;
• что такое премия в договоре поставки;
• достаточно ли форм КС-2 и КС-3 для налогового вычета НДС по принятым заказчиком работам капитального характера;
• вычеты НДС по «однодневкам»;
• если поставщик оказался несуществующим юридическим лицом;
• зависит ли вычет входного НДС от цены сделки. Чем может закончиться необоснованная цена приобретенного товара.

Результат: на реальных примерах детальное и полное разъяснение всех самых неоднозначных положений применения главы 21 НК РФ; практические рекомендации аудитора и налогового консультанта с учетом арбитражной практики и комплексного анализа ситуации с точки зрения гражданского и налогового законодательства.

ГАРАНТИЯ: ответы лектора на ВСЕ вопросы, присланные заранее на адрес seminar@eduel.ru или факсом на номер (495) 956-06-95.

Участие в семинаре идет в зачет ежегодного повышения квалификации.

Стоимость участия в семинаре – 8000 рублей.

Для владельцев КАРТЫ ПРОФЕССИОНАЛА действует скидка от 10%.

При оплате до 30 мая 2012 г. стоимость участия в семинаре – 6400 рублей.

Хотите совместить участие в семинаре с поездкой за рубеж? Узнайте о программах выездных семинаров Центра образования "ЭЛКОД"!